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misure organizzative finalizzate a garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti

 

In applicazione di quanto disposto dall’articolo 9 del decreto legge 1° luglio 2009, n.78 convertito con legge 3 agosto 2009, n.102, le misure organizzative alle quali devono attenersi i responsabili della spesa (responsabili del budget) delle aree, dei servizi e delle unità operative per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti, definite con circolare n. 2-2010 del direttore amministrativo prot. n. 1364 del 2 febbraio 2010, sono le seguenti:

 

1) è obbligo di chi assume provvedimenti di spesa accertare preventivamente che i conseguenti pagamenti siano compatibili con i relativi stanziamenti di bilancio, con le regole di finanza pubblica e con le disposizioni del regolamento di ateneo per l’amministrazione, la finanza e la contabilità.

Nessun ordine o pagamento può essere effettuato senza il preventivo impegno di spesa.

La violazione di tali obblighi comporta responsabilità disciplinare e amministrativa;

 

2) al momento della richiesta i fornitori devono comunicare all’ateneo i codici INAIL e INPS in modo tale da consentire all’area amministrazione di procedere con la richiesta del Documento Unico di Regolarità Contributiva (DURC) e successivamente dovranno recapitare i documenti relativi alla spesa (fatture) al servizio archivio di ateneo (protocollo) che provvede allo smistamento degli stessi agli uffici ordinatori.

Il responsabile del budget ordinatore della spesa deve comunicare ai fornitori le specifiche da inserire nei documenti di spesa al fine del loro corretto smistamento estremi dell’autorizzazione alla spesa);

 

3) ai fini della liquidazione delle fatture i responsabili devono trasmettere la documentazione di spesa all’area amministrazione entro il termine massimo di 7 giorni lavorativi a decorrere dalla data di registrazione (protocollo). Tale documentazione deve essere opportunamente corredata da:

- attestazione di regolare esecuzione dei lavori/conformità della prestazione all’incarico, completa di firma del Dirigente o del Responsabile del procedimento;

- autorizzazione alla spesa completa di firma del Dirigente o del Responsabile del procedimento;

- eventuali ulteriori titoli giustificativi della spesa;

- eventuale buono di carico, per materiale inventariabile;

 

4) Iuav provvede, tramite l’area amministrazione, all’acquisizione d’ufficio del Documento Unico di Regolarità Contributiva (DURC) specificatamente richiesto per il pagamento delle fatture così come previsto dall’articolo 16bis comma 10 del decreto legge 29 novembre 2008, n. 185 convertito in legge con legge 28 gennaio 2009, n. 2.

Iuav, al fine di abbreviare le tempistiche di pagamento delle fatture, può accettare la presentazione del DURC da parte del soggetto erogante la prestazione purché lo stesso sia in corso di validità e i tempi della sua scadenza consentano lo svolgimento delle operazioni necessarie all’emissione del mandato da parte degli uffici competenti;

 

5) i termini per il pagamento delle fatture dovranno essere concordati per iscritto e di norma in almeno 60 giorni al fine di tener conto della complessità delle procedure legate al liquidazione dei titoli di spesa.

Salvo quanto diversamente specificato nel contratto di riferimento, il termine per il pagamento della prestazione è quello stabilito dall’articolo 4 del decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231.

Per i pagamenti eccedenti l’importo di € 10.000,00 Iuav provvede, ai sensi di quanto disposto dall’articolo 48-bis del D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602, ad interrogare il servizio Equitalia, corrispondendo, in caso di liberatoria, l’importo dovuto direttamente al beneficiario; altrimenti, trascorsi i 5 giorni feriali necessari alla verifica da parte del nominato servizio, provvedendo secondo le istruzioni di pagamento ricevute

 

 

   manuale delle procedure

 

 

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